| 词汇 | Securities and Exchange Commission |
| 释义 | Securities and Exchange Commission (美国)证券管理委员会 简称 SEC，是独立的联邦政府机构，藉由监督交易活动，来保障投资人。联邦政府是由於受到1929年纽约证券交易所的风潮影响，於1933年起，一连串地订定了许多证券管理的法案，如1933年的证券法，1934年的证券交易法、信托债券法，1940年後的投资公司法案、投资顾问公司法等。证券法是规定公司要向大众募集资金而发行证券时，先向证管会申报(registration)，申报的项目有： (1)发行公司的名称、组织、业务性质、总公司所在地，与董事、高级职员、财务与会计人员、承销商、大股东之姓名和住址。 (2)发行证券的资金运用计划和目的，及总共估计的价款。 (3)发行公司资本结构和盈余分派情形。 (4)最近及前二年的财务报表经公认会计师签证者。 (5)公司章程和承销合约副本。并备有公开说明书(*prospectus)让大众的投资人参考。美国证券管理委员会有六百至七百个职员，包括律师、工程师、证券分析专家、检查员等。委员会之下有数个重要部门： (1)交易组； (2)法律组； (3)申报组。 |
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